ИИС-3: что нужно знать инвестору

О том, как устроен ИИС-3, где и как его можно открыть и почему с этим лучше поторопиться, рассказала исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Казани Резеда Янайт.  

Главные отличия

С 1 января 2024 г. инвесторы могут открывать только ИИС третьего типа, минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета составляет пять лет. Но это только для тех, кто решит открыть счет в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. Затем минимальный срок будет каждый год увеличиваться.

Напомним, что ранее частные инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета: с ежегодных взносов (тип «А») или с полученной суммы прибыли (тип «Б»).

Как и в прежних типах ИИС, все взносы на счет третьего типа можно делать только в рублях, зато сумма не ограничена, как раньше, 1 млн руб. При этом при использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества: право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. Льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн руб. Инвестировать в рамках ИИС-3 можно только в российские ценные бумаги.

Три преимущества

Прежде всего, инвестор может теперь открыть не один, а сразу три инвестиционных счета как в одной, так и в разных компаниях. Это может быть удобно для диверсификации портфеля и минимизации рисков, если, например, инвестор использует разные стратегии или хочет распределить активы в разных инвестиционных/брокерских компаниях.  

Также для ИИС-3 предусмотрена возможность досрочного изъятия денег — это отличает его от предыдущих типов инвестиционных счетов, что автоматически означало закрытие счета. При использовании ИИС-3 инвестор может частично или полностью вывести средства без потери налоговых преимуществ случае возникновения особой жизненной ситуации. Например, для лечения тяжелых болезней, при операциях и т.д.

Еще одно существенное отличие состоит в том, что ИИС-3 может быть удобным вариантом для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. Например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.

Открыть можно даже онлайн

Открыть ИИС-3 могут граждане РФ — налоговые резиденты в брокерской или управляющей компании. В большинстве случаев есть возможность сделать это онлайн или в мобильном приложении. Например, в приложении УК «Альфа-Капитал» пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий.

Кроме того, по закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении.