Рейтинг аудиторских компаний в Казани

Рейтинг аудиторских компаний Казани 2012

В рейтинг аудиторских компаний Казани вошли крупнейшие игроки рынка Казани и РТ с оборотом от аудиторской деятельности свыше 2,5 млн. руб. за 2012 год. Основной ранжирующий показатель – выручка от аудиторских услуг в 2012 г., млн руб. Дополнительные показатели – совокупная выручка компании в 2012 г., млн руб., количество  клиентов  компании, обращавшихся к услугам аудита в 2012 г.

Принятые сокращения:  Н/д — нет данных.

Автор: ТОП-лист "ДК" от 04 марта 2013 г подготовила Эльвира Зайнагова

Рейтинг аудиторских компаний Казани в 2012 г. по выручке от аудиторских услуг

Прогнозы развития отрасли в 2013 г

Андрей Садун

директор филиала «Эрнст энд Янг» в Казани

Объем локального рынка аудиторских услуг и расcтановка сил на нем вряд ли претерпят существенные изменения в 2013 году. Большинство участников рынка смогли адаптироваться к новым требованиям законодательства в области регулирования аудиторской деятельности. Появление новых игроков на рынке аудиторских услуг также не предвидится. Основным конкурентным преимуществом региональных аудиторских компаний, перед крупными российскими и международными компаниями, будет по- прежнему оставаться цена.

Александр Фалалеев

директор компании «СВЭБ»

Рынок аудита в Татарстане достаточно стабилен. Однако перераспределение сил все же может произойти, в связи с вновь возникшими потребностями клиентов в необходимости составлять консолидированную отчетность в формате МСФО, в пользу участников рынка способных оказывать такие услуги. Думаю, что возможен не существенный рост объемов иннициативного аудита, а также рост потребности клиентов в аудите и консалтинге, касающихся вопросов составления и представления отчетности в формате МСФО.

Айрат Гимадутдинов

директор компании «Аудэкс»

Активная работа Агентства Инвестиционного Развития РТ по привлечению инвестиций может повлиять на рост спроса на услуги по сопровождению инвестиционных проектов и Due Diligence. Cоответственно, компании, которые могут предложить соответствующий комплекс услуг, возможно, получат определенные преимущества. Для того, чтобы реализовать подобные проекты в одной группе должны работать и аудиторы, и юристы, и оценщики, и налоговые консультанты.

Рейтинг аудиторских компаний Казани 2011

Методика составления топ-листа

Кто участвует в ТОП-листе?

В рейтинг аудиторских компаний Казани и РТ вошли представители с оборотом от аудиторской деятельности свыше 2 млн руб. за 2011 год.

Как проводился отбор участников?

Рейтинг аудиторских компаний Казани формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в рэнкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники?

Основной ранжирующий показатель — оборот от аудиторских услуг в 2011 г., млн руб.

Дополнительные показатели — совокупный оборот компании в 2011 г., млн руб.; стоимость аудиторских услуг, предоставленных одному юридическом лицу по обязательному аудиту в 2011 г., тыс. руб.; количество крупнейших клиентов компании, обращавшихся к услугам аудита в 2011 г.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

Н/д — нет данных, т. е. компания не предоставила данные.

В/р — вне рэнкинга, т. е компания не предоставила данных для участия, но, по мнению экспертов, входит в число лидеров рынка.

ТОП-лист подготовила Эльвира Зайнагова

Рейтинг аудиторских компаний в Казани 2011

Лидеры по совокупному обороту

Лидеры по стоимости обязательного аудита

• С 2011 г. количество компаний, попадающих под обязательный аудит, существенно сократилось. Согласно изменению ФЗ «Об аудиторской деятельности» от обязательного аудита с прошлого года освобождены компании с выручкой до 400 млн рублей и активами менее 60 млн рублей. На деятельности крупных игроков рынка в РТ, которые продолжат работу со средними и крупными предприятиями, эти изменения заметно не отразятся, считают эксперты, а вот небольшие местные компании, специализировавшиеся на обязательном аудите малого бизнеса, эти изменения поставили на грань выживания.
• В 2012 г. Росфиннадзор по РТ намерен проверить 7 татарстанских предприятий. Напомним, летом 2011 г. вступили в силу поправки к закону «Об аудиторской деятельности», которые отвели Росфиннадзору роль «внешнего проверяющего» аудиторов общественно значимых организаций, к которым, в частности, отнесены и банки. Из плана ведомства на 2012 г. следует, что до конца этого года всего в России должно быть проверено 123 аудиторских организации.
• C 1 января 2012 г. в соответствии с требованиями закона «Об аудиторской деятельности» участникам рынка, не имеющим единого аттестата, запрещено проверять все общественно значимые организации и учреждения, подлежащие обязательному аудиту. Для того чтобы получить аттестат, нужно сдать единый квалификационный экзамен. По данным официального сайта Минфина РФ, по состоянию на март 2012 г. в РТ положительно сдали экзамен на получение данного сертификата всего 7 аудиторов. По мнению участников рынка, в связи с этим некоторые аудиторские организации испытывают трудности из-за отсутствия специалистов, имеющих аттестат по новой форме.

• В 2011 г. объем рынка аудита РТ незначительно сократился в среднем на 2% и составил, по экспертным оценкам, 540 млн руб. По мнению экспертов, это связано с сокращением доли обязательного аудита в выручке компаний от аудиторских услуг, а также повышением обязательных ставок социальных отчислений в фонды оплаты труда.
• В связи с новыми условиями по проведению обязательного аудита с выручкой от 400 млн руб. или активами от 60 млн руб., в 2011 г. число клиентов, отказавшихся от обязательного аудита, выросло до 20%. По мнению участников рынка, к концу 1 п/г 2012 г. их число может достичь 50%, что повлечет за собой закрытие большого числа небольших фирм.
• Рентабельным направлением становятся консалтинговые услуги, объем которых вырос на 20% в структуре оборота крупнейших компаний по сравнению с 2010 г. Это является следствием изменения критериев проведения обязательного аудита. При этом часть предприятий, которые пользовались аудиторскими услугами, стали потребителями консультационных услуг.
• Рынок аудита РТ испытывает кадровые сложности. Общее число аудиторов с действующими аттестатами, сократившееся из-за необходимости быть внесенным в реестры СРО на 40%, в РТ составляет 477, из них только 7 человек сдали упрощенный экзамен, без которого нельзя проводить аудит госпредприятий.

Рынок аудита в Татарстане достаточно стабилен. Существенных изменений в 2012 г. не ожидается. В связи со вступлением в силу ограничений по проверке общественно значимых организаций с 01.01.2012 года возможно перераспределение клиентской базы от аудиторских фирм, не имеющих аудиторов с аттестатами, полученными после 01.01.2011 года, к аудиторским фирмам, у которых такие аудиторы есть.

Андрей Лисичкин,
директор компании «Акцепт»

Объем локального рынка в 2012 г. сильно не изменится, так как сказываются еще последствия экономического кризиса. Рост может быть в пределах инфляции. Доля инициативного аудита может увеличиться на 10—15% по сравнению с прошлым годом, так как собственников среднего и мелкого бизнеса интересует состояние дел в их компаниях.

Виктор Акулян,
управляющий партнер КПМГ в Казани

Объем рынка аудита Республики Татарстан и распределение сил на нем вряд ли претерпят значительные изменения к концу 2012 г. Из аудиторских услуг все более востребовано проведение аудита согласно МСФО, а также консалтинговые услуги по переходу на составление отчетности согласно МСФО.

Также все большую популярность приобретают вопросы исламского финансирования, государственно-частного партнерства, инвестиционной привлекательности, и соответственно, консультационные и аудиторские услуги в их отношении будут постепенно пользоваться спросом.

Конкуренцию между аудиторскими фирмами усилят и законодательные изменения, касающиеся процесса переаттестации аудиторов. Речь идет о новой аттестации для уже аттестованных аудиторов, упоминаемой в редакции 2010 года Федерального закона от 30.12.2008 №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности». Согласно закону №307-ФЗ, с 2012 г. аудиторам, не имеющим единого аттестата, запрещено участвовать в аудиторской деятельности по проверке всех общественно значимых организаций и учреждений, подлежащих обязательному аудиту.

Сергей Никифоров,
директор компании «ФБК Поволжье»

Наиболее тревожным фактором, который будет оказывать все большее влияние на рынок аудита в 2012 г., будет несоответствие процесса ценообразования на услуги аудита, сложившегося в последние годы под влиянием отсутствия ранее реального внешнего контроля качества аудита.

В этой ситуации, на мой взгляд, наибольшие конкурентные преимущества будут иметь те аудиторские компании, которые найдут свое место в сложившемся международном разделении труда в сфере аудита. К тому же это надо, прежде всего, клиентам аудиторов республики, стратегия которых также должна предполагать собственное развитие и выход на новые рынки сбыта. И аудиторское заключение должно этому способствовать.

Какого-либо кардинального изменения структуры оказываемых республиканскими аудиторами услуг или появление новых услуг на местном рынке я пока не вижу в этом году. Считаю, что основная задача республиканских аудиторов в ближайшие год—два, — подтвердить, что аудит, который они проводят, действительно соответствует всем критериям качества и требованиям законодательства.

Айрат Кавеев, 
директор филиала «Эрнст энд Янг» в Казани

В 2012 г. работы хватит всем: и «большой четверке», и местным аудиторским компаниям, учитывая инициативы руководства региона по развитию малого и среднего бизнеса и инфраструктуры. Бизнес укрупняется вследствие органического роста и с помощью слияний и поглощений. Чем крупнее компания, тем более разнообразные услуги ей необходимы. На мой взгляд, предприятия, имеющие амбициозные планы развития и привлекающие внешнее финансирование, будут переходить от локальных аудиторских компаний к компаниям «большой четверки». Более успешными будут те компании, которые смогут оказывать весь спектр консультационных услуг, востребованный в текущей экономической ситуации.

Рейтинг аудиторских компаний Казани за I п/г 2010

Методика составления топ-листа

Участники

В ТОП-лист вошли местные аудиторские компании г. Казани и г.Набережных Челнов.

В рейтинг аудиторских компаний Казани вошли представители с оборотом от аудиторской деятельности свыше 1,0 млн руб. за 1-е полугодие 2010 г.

Как проводился отбор участников

Рейтинг аудиторских компаний Казани формировался из двух этапов. На первом этапе специалисты аналитической группы «ДК» проанализировали открытые источники и провели экспертный опрос ведущих игроков рынка. На основании полученных данных был определен круг компаний, которым было предложено предоставить информацию для участия в ТОП-листе. Также при помощи экспертных комментариев были сформулированы показатели, используемые в рэнкинге. На втором этапе специалисты «ДК» разослали компаниям анкеты, в которых запрашивались конкретные характеристики деятельности. Информация, полученная аналитической группой, была перепроверена.

По каким показателям ранжируются участники

Основной ранжирующий показатель — выручка от аудиторских услуг в 1-м полугодии 2010 г., млн руб.

Дополнительные показатели — выручка от обязательного аудита в 1-м полугодии 2010 г., млн руб.; совокупная выручка компании в 1-м полугодии 2010 г., млн руб.; кол-во штатных аттестованных аудиторов в 1-м полугодии 2010 г.

Принятые сокращения

А — компании расположены в алфавитном порядке.

Автор: ТОП-лист подготовлен Юлдуз Хайруллиной.

Рейтинг аудиторских компаний в Казани за I п/г 2010

Лидеры по совокупной выручке

Лидеры по аудиторам

Лидеры по обязательному аудиту

События рынка аудиторских компаний в Казани на 2010 год

• С 1 января 2010 г. вступили в силу изменения в Закон «Об аудиторской деятельности». В результате чего аудиторы, не вступившие ни в одно СРО, потеряли право заниматься аудиторской деятельностью. Все лицензии на ее осуществление, в том числе продленные, утратили силу. Александр Фалалеев, директор «СВЭБ»: «С ужесточением требований и контроля со стороны Государства и СРО недобросовестные игроки будут уходить с рынка, тем самым освобождая рынок для средних и крупных аудиторских фирм».
• В апреле 2010 г. в первом чтении были приняты новые поправки к закону «Об аудиторской деятельности», которые предлагают освободить от обязательного аудита компании, чья выручка не превышает 400 млн руб., каких в Татарстане большинство. По оценкам Сергея Никифорова, директора «ФБК Поволжье», если поправки будут приняты, количество клиентов аудиторов РТ сократится до 80%.
• Одной из крупнейших сделок на оказание услуг обязательного аудита в этом году стал договор компании «Аудитцентр» на облуживание ООО «УК «Главнефтегазстройсервис», подписанный в марте сроком на 1 год. По словам директора «Аудитцентр» Таисии Мнацакановой, сумма контракта составила около 2 млн руб.
• В 2009 г. аудиторская фирма «Аудит ТД» вывела на рынок новую услугу — экологический консалтинг (экоаудит деятельности предприятия, ведение экологии на предприятии и т. д.). По словам начальника отдела экологического консалтинга «Аудит ТД» Гульнур Николаевой, услуга пользуется популярностью среди местных предприятий — компании готовятся к тому, что экологические проверки законодательно войдут в число обязательных. Услугой экологического консалтинга в 2009 г. воспользовались около 100 предприятий из РТ и Удмуртии, а выручка от направления превысила 1 млн руб.

Тренды рынка аудиторских компаний в Казани на 2010 год

• Рынок аудиторских услуг РТ сократился в 2009 г. на 10-15%. По оценкам экспертов, местные игроки заработали не более 200 млн руб., почти 90% из которых пришлось на долю десятка крупнейших компаний. При этом основные деньги по-прежнему зарабатывают крупные иностранные и федеральные игроки. Они проводят аудит компаний, имеющих федеральное и мировое значение.
• В 2009 г. аудиторы столкнулись со спадом платежеспособного спроса: количество заказчиков уменьшилось на 5-10%. По словам экспертов, часть некрупных компаний стали уклоняться даже от обязательного аудита. Снизилась и доля выручки от компаний с оборотом менее 50 млн руб. в год.
• Клиенты стали экономить на дополнительных услугах и инициативном аудите. Доля обязательного аудита в совокупных оборотах компаний превышает 40% против 33% в 2008 г. Из дополнительных услуг, по словам экспертов, спросом пользуется налоговый консалтинг, а также новые для аудиторов направления — управленческий и IТ-консалтинг.
• Средний чек по аудиторским услугам пока не достиг уровня 2008 г. В 2009 г. даже большая часть крупных компаний была вынуждена снизить цены. В целом по лидирующим игрокам снижение составило порядка 8%, причем у некоторых игроков чек по аудиту сократился в 2-2,5 раза. В 2010 г. спрос начал оживать, лидеры рынка смогли увеличить среднюю стоимость услуг до 112 тыс. (против 105 тыс. в 2009 г.). Эксперты прогнозируют, что в текущем году рынок аудита вырастет на 10%.

Прогнозы рынка аудиторских компаний в Казани на 2010 год

Сергей Маркарьян,
директор компании «Ауди»

Объем рынка аудита и распределение сил на нем, на мой взгляд, не претерпят значительных изменений в 2010-2011 гг. Наиболее востребованы будут услуги аудита годовой обязательной бухгалтерской отчетности и налоговый аудит. С 2011 г. возможно стоимость услуг также возрастет в связи с увеличением налоговой нагрузки на фонд отплаты труда до 34%.

Айрат Гимадутдинов,
директор компании «Аудэкс»

В 2010 г. ожидается некоторое повышение стоимости аудита на 5-10%. Состав компаний «большой четверки» Татарстана в течение ближайших двух лет вряд ли изменится. Возможны процессы слияний и поглощений. Думаю, что в ближайшие три года работа комитетов по контролю качества СРО сократит количество аудиторских компаний еще на 30-50 %. По-прежнему, несмотря на либерализацию налоговой системы, востребованным останется налоговый консалтинг. А федеральный закон «О консолидированной отчетности» от 27 июля 2010 г. № 208 – ФЗ (пусть до 2015 г. еще далеко) должен вызвать активный спрос на обучение в области МСФО.

Сергей Никифоров,
директор компании «ФБК Поволжье»

С началом перехода рынка аудита на саморегулирование, ужесточится контроль качества аудиторских услуг. Но так как, в соответствии с 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», контроль качества проводится выборочно и не реже 1 раза в 5 лет, осязаемые результаты мы почувствуем лет через 5. Если будут приняты изменения в законе и повышены критерии проведения обязательного аудита, возможно, уменьшение объема выручки аудиторов после повышения критериев и не произойдет, так как предприятия будут заказывать те же услуги, но уже не как обязательный аудит, а в рамках консультационных договоров. Негативно на рынок повлияет повышение ЕСН с 1 января, что неизбежно вызовет повышение цен аудиторских услуг по РТ. Сегодня почти все аудиторские фирмы работают по упрощенной системе налогообложения, а увеличение процента отчислений будет весьма болезненным с 14 до 34% при том, что основная статья затрат в аудиторских фирмах – зарплата персонала.

Рейтинг аудиторских компаний Казани 2010

Методика составления топ-листа

Рейтинг аудиторских компаний Казани 2009

Лидеры по cовокупной выручке